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Que fait un auditeur interne? Trouver!
Que faire?
Au fil des ans, je me suis habitué à ce que ma famille et mes amis me disent qu'ils n'ont aucune idée de ce que je fais dans la vie. Ce que j'ai trouvé intéressant, c'est que lorsque j'ai postulé pour des postes d'audit dans des cabinets comptables, certains des commentaires que j'ai reçus comprenaient: `` Nous ne savons pas où vous vous situez dans ce que nous faisons '', Maintenant, s'il vous plaît, ne prenez pas cela comme un essai chez les comptables, j'ai beaucoup de respect pour eux et le travail qu'ils font. Leur rôle a un but et une valeur pour les organisations avec lesquelles ils travaillent, tout comme mon rôle. C'est juste que le but et la valeur de nos rôles sont très différents.
J'ai déjà mentionné que je ne suis pas comptable. Lorsqu'on me demande ce que je fais, je réponds généralement par «Je me spécialise dans les audits de conformité et opérationnels» ou «Je soulage l'inquiétude et le stress que les gens d'affaires ressentent souvent lorsqu'ils traitent des problèmes de conformité».
mais qu'est ce que ca signifie exactement?
Audits de conformité et opérationnels
Tout d'abord, voici une petite clarification sur les audits de conformité par rapport aux audits opérationnels.
Les audits de conformité sont tous les audits relatifs à un document externe. Cela pourrait inclure:
- législation telle que la loi sur les agents immobiliers
- normes telles que ISO 9001 ou les bonnes pratiques de fabrication
- un contrat ou un acte vous permettant de fournir des biens
- services - tels que les contrats du gouvernement pour fournir des services d'emploi
Fondamentalement, ils concernent tout document que vous n'avez pas écrit vous-même et que vous devez suivre, ce qui signifie que vous vous y conformez, afin que vous puissiez continuer à opérer dans le domaine de votre choix et être en mesure de fournir vos produits ou services.
La plupart des industries ont un certain nombre de documents externes auxquels elles doivent se conformer, ce qui peut parfois devenir compliqué.
Si votre auditeur interne peut vous aider à vous préparer à un audit de conformité, l'audit proprement dit est réalisé par un auditeur externe. Les auditeurs externes sont employés par l'organe directeur responsable du document sur lequel ils contrôlent.
Par exemple, un auditeur de la consommation auditera une agence immobilière pour déterminer si elle respecte les exigences de la loi. Un auditeur du ministère de l'Emploi auditera un prestataire de services d'emploi pour s'assurer qu'il respecte les directives énoncées dans l'acte et son contrat individuel.
Lorsque les organisations parlent d'être «prêtes pour l'audit», elles parlent d'audits de conformité. Ils veulent s'assurer qu'ils réussissent l'audit externe et peuvent continuer à commercer.
En revanche, les audits opérationnels concernent vos propres politiques internes, procédures, instructions de travail et les innombrables autres documents que vous avez créés pour votre entreprise.
J'aime penser que ces documents créent la culture de votre entreprise.
Votre entreprise
Lorsque vous démarrez votre entreprise, vous établissez votre plan d'affaires qui vous donne la structure, ou à quoi vous voulez que votre entreprise ressemble, par exemple, entreprise individuelle par rapport à une entreprise, fabrication de produits ou fourniture d'un service.
Vos documents internes créent la sensation de votre entreprise, ils sont essentiellement le cœur de votre entreprise. Ils indiquent comment vous voulez que votre personnel interagisse entre eux et avec les clients / clients, ainsi que le niveau de qualité et de cohérence que vous souhaitez que vos produits ou services aient.
Un bon auditeur interne ne saura pas seulement lire ces documents, il saura aussi les faire parler!
Chacun de ces documents constitue l'histoire de votre entreprise. Ils peuvent vous dire où l'entreprise a été, où elle se trouve maintenant, où vous voulez la mener et ce qui vous empêche d'y arriver.
Un calendrier d'audit interne bien planifié peut également fournir la majorité des informations dont vous avez besoin pour la planification stratégique pour les années à venir.
En tenant compte de vos exigences en matière d'audit de conformité lorsque vous créez vos documents internes, tels que le référencement des documents externes pertinents et l'alignement de vos politiques et procédures avec leurs exigences, vous pouvez vous assurer que tout audit opérationnel vous aide également à vous tenir prêt pour l'audit.
Où je m'intègre
Donc, revenons à la question de savoir ce que je fais.
Réponse courte - tout ce qui précède et plus encore!
Je peux en fait intervenir à n'importe quel stade, par exemple:
- Création des documents internes
- Créer un programme d'audit interne
- Formation de nouveaux auditeurs
- Création d'un calendrier d'audit et réalisation des
évaluations des risques qui l'accompagnent
- Réalisation et reporting d'audits opérationnels
- Préparation aux audits de conformité
- Et oui, effectuez même les audits de conformité
eux-mêmes
C'est une profession complexe, vous devez être capable de comprendre et d'interpréter un large éventail de documents juridiques, souvent pour des secteurs dans lesquels vous n'avez aucune expérience. De plus, il y a toujours des défis qui vous sont lancés.
Mon défi préféré jusqu'à présent était de revoir complètement un
programme d'audit interne:
- Créer toutes les nouvelles politiques, procédures,
instructions de travail et formulaires,
- Créer des outils d'évaluation des risques et préformer les
évaluations initiales,
- Créer et proposer un module de formation pour les
auditeurs principaux et les auditeurs de soutien
Et j'ai eu six semaines pour tout faire et avoir le programme opérationnel - hé, qui a besoin de dormir de toute façon! Mais honnêtement, je ne l'aurais pas autrement.
Remarque: l' article ci-dessus n'est pas destiné à être utilisé en tant que conseil d'audit autonome.
© 2017 Katrina McKenzie