Pénalités de retrait anticipé de l'IRA et leurs exceptions

Il existe des exceptions de retrait anticipé pour tous les types d'IRA.

Dans des circonstances normales, vous n'auriez jamais à retirer de l'argent de votre compte de retraite individuel (IRA) pour quelque raison que ce soit. Vous vivriez vos années d'or, en toute sécurité en sachant que vous pouvez couvrir tout événement financier imprévu dans la vieillesse. Mais… Ceci est la vraie vie. Il existe de nombreuses circonstances dans lesquelles un retrait anticipé de votre compte de retraite est entièrement justifié. En fait, selon une étude menée par la société de services financiers E-Trade, environ 55 à 60% des personnes âgées de 18 à 34 ans ont déjà retiré de l'argent de leur compte de retraite à certaines fins.

Ceci est bien sûr pénible à plusieurs niveaux, le moins étant parce que le retrait anticipé des IRA et 401 (k) s est soumis à une pénalité de retrait de 10%. Et cette pénalité s'ajoute à toutes les taxes que ces retraits entraîneront. Pourtant, pour ceux qui sont confrontés au dilemme du retrait, il y a de l'espoir. Le code fiscal permet un certain nombre d'exceptions de retrait IRA afin que vous puissiez éviter complètement la pénalité de 10%. Toutes les exceptions sont répertoriées ci-dessous avec des descriptions détaillées.

Les exceptions à la pénalité de retrait anticipé de 10%

La pénalité de retrait anticipé IRA de 10% s'applique généralement à tous les retraits effectués avant que le titulaire du compte n'atteigne l'âge de 59 ans 1/2. Cependant, les exemptions de retrait visent généralement à aider les personnes appartenant aux catégories suivantes:

1. Ceux qui ont des frais médicaux (non remboursés)
2. Réservistes militaires (appelés au service actif)
3. Personnes ayant des frais d'études supérieures
4. Ceux qui achètent leur première maison

Vous devrez peut-être encore payer des taxes

Cependant, gardez à l'esprit que ces exceptions ne peuvent que vous aider à éviter la pénalité de 10%. Ceux-ci ne vous exempteront d'aucune taxe d'État ou fédérale que vous pourriez devoir payer sur ces retraits.

Les retraits IRA dus à l'assurance maladie et aux frais médicaux peuvent être exonérés de la pénalité de 10%.

1. Assurance maladie et frais médicaux

Cette catégorie d'exception de retrait IRA vous permet de faire deux choses. Vous pouvez vous retirer pour payer les frais médicaux non remboursés qui dépassent «7,5% de votre revenu brut ajusté». De plus, si vous vous trouvez au chômage, vous pouvez vous retirer (sans pénalité) afin de payer les primes d'assurance maladie pour votre conjoint et / ou vos enfants.

Prenons quelques exemples pour voir comment cela fonctionne dans la pratique. Disons que vous gagnez 70 000 $. Et vous avez environ 7 000 $ en frais médicaux non remboursés. Vous ne pouvez utiliser que 5 250 $ de vos fonds IRA pour payer ces frais médicaux. De plus, pour que cette exception de retrait IRA soit valide, elle doit remplir les conditions suivantes:

• Le retrait doit avoir été effectué 60 jours avant l'embauche à un nouvel emploi.
• Le chômage est perçu par la personne effectuant le retrait pendant au moins 12 semaines consécutives.
• Le retrait de l'IRA est effectué soit la même année que le chômage est reçu ou l'année suivante.

Invalidité

Cela peut en fait être considéré comme l'exception de retrait de l'IRA avec le moins de formalités administratives à réduire. Dans le cas où vous avez connu une «invalidité totale et permanente», vous pouvez retirer de l'argent de votre IRA tout en évitant la pénalité de 10%.

Cependant, gardez à l'esprit que l'administrateur de l'IRA (généralement une banque) demandera probablement la preuve que vous avez un handicap grave. Les formes de preuve souvent acceptées comprennent les déclarations d'un médecin, ou la preuve de réception de l'indemnité d'invalidité des compagnies d'assurance ou de la sécurité sociale, etc.

Enquête de retrait IRA

Les membres de la garde militaire et nationale appelés au service actif peuvent également être exemptés de la peine.

2. Distributions de réservistes qualifiés

Après septembre 2001, les réservistes militaires ou les membres de la garde nationale peuvent se retirer des comptes de l'IRA tout en évitant la pénalité de 10% dans les conditions suivantes.

• Si vous êtes appelé au service actif pendant au moins 180 jours.

En prime, certaines institutions vous permettent de remettre des retraits sur votre compte pour des montants dépassant la limite de cotisation annuelle. Pourtant, en règle générale, vous n'êtes autorisé à rembourser le retrait que dans les deux ans suivant la fin du service actif.

3. Frais d'enseignement supérieur

Une autre exception de retrait IRA largement utilisée vous aide à couvrir les « frais d'enseignement supérieur qualifiés ». Cependant, ils ne peuvent s'appliquer qu'aux écoles postsecondaires. Des lignes directrices établies précisent les frais d'études admissibles. Ils comprennent:

• Frais de scolarité
• Chambre et pension (pour les étudiants inscrits au moins à mi-temps)
• Livres et fournitures

De plus, les distributions de ce retrait ne doivent pas nécessairement être versées aux frais d'études du titulaire du compte. Ils peuvent être utilisés pour couvrir les dépenses des membres de la famille immédiate (conjoint, enfants, petits-enfants, etc.).

Le retrait d'argent (jusqu'à 10 000 $) d'un IRA pour votre premier achat de maison peut également être exempté.

4. Premier achat d'une maison

Une autre exception de retrait IRA souvent utilisée entre en jeu lorsque vous êtes en train d'acheter, de construire ou de reconstruire votre première maison. Le code des impôts vous permet de retirer jusqu'à 10 000,00 $ de votre compte de retraite explicitement à cette fin.

Et voici une autre pépite de sagesse. Le code des impôts définit un «acheteur d'une première maison» comme une personne qui n'a pas été propriétaire d'une maison au cours des deux années précédentes. Essentiellement, cela signifie que vous pourriez techniquement avoir été propriétaire d'une maison dans le passé et avoir droit à l'exception. Je vous en prie!

Qu'en est-il de l'héritage d'un IRA?

De manière générale, vous êtes exempté de la pénalité de retrait de 10% si vous êtes le bénéficiaire inscrit de l'IRA et du transfert de fonds de l'IRA à vous au décès du titulaire du compte. Cependant, il existe une exception (très exigeante) à cette règle. Vous ne recevrez pas l'exemption de pénalité de 10% si:

• Vous êtes le conjoint du titulaire du compte IRA d'origine, vous êtes le seul bénéficiaire de ce compte, et vous demandez un transfert conjoint des fonds IRA dans votre propre IRA. Les fonds que vous essayez de transférer seront traités comme les vôtres en premier lieu et la pénalité de 10% s'appliquera.

L'exception de retrait IRA peut s'appliquer aux prélèvements IRS effectués sur un compte.

Taxe IRS

Lorsque vous avez des impôts fédéraux impayés, l'IRS dispose de nombreux pouvoirs étendus pour récupérer cet argent (c.-à-d. Saisie-arrêt de salaire). Une méthode populaire est par le biais de prélèvements en retour - oui, même votre compte IRA. Pourtant, de manière généreuse, si l'IRS choisit de prélever directement votre compte IRA, l'amende de 10% ne s'appliquera pas. Il s'appliquera, cependant, si vous choisissez de retirer de l'argent de votre IRA pour payer l'IRS de votre propre gré.

Paiements périodiques sensiblement égaux (SEPP)

Contrairement à ce que beaucoup pensent, il existe en fait un moyen de retirer de l'argent de votre compte IRA à tout âge. Cependant, vous devez être prêt à mettre en place un calendrier de retrait sur une période de temps . Cette période est définie comme telle:

De plus, il existe exactement trois méthodes pour calculer votre quantité de retrait en cours (le montant d'argent que vous retirerez périodiquement au cours de la période). Ces méthodes de calcul du retrait SEPP sont présentées dans ce lien.

Rollovers

Cette dernière exception peut sembler évidente, mais j'ai pensé qu'elle était suffisamment importante pour être incluse. Si vous envisagez de transférer votre IRA existant dans un autre IRA (comme dans une autre institution), vous éviterez la pénalité de 10% lorsque l'argent est transféré. Cependant, assurez-vous que cette transaction est terminée dans les 60 jours suivant le lancement du roulement.

Retirer de votre IRA uniquement en dernier recours

Comme je l'ai mentionné précédemment, retirer de l'argent de votre compte IRA doit être considéré comme votre dernière option. Cela peut sembler une bonne idée sur le moment, mais vos années dorées sont précieuses; assurez-vous d'avoir suffisamment d'argent de côté pour en faire de belles années.