Fiscalité française: comment fonctionne la fiscalité en France

Si vous venez de vivre en France ou envisagez de vous installer en France, vous vous interrogez peut-être sur les bases de la fiscalité en France. Les impôts en France sont assez faciles à comprendre une fois que vous avez appris ce qui est imposé et la manière dont ils sont imposés.

Vous avez peut-être entendu dire que les impôts en France sont beaucoup plus élevés qu’aux États-Unis. C'est vrai, mais gardez à l'esprit les avantages de vivre en France qui sont rendus possibles par cet argent fiscal.

Outre les avantages sociaux de vivre en France, comme le système de santé français, considéré comme l'un des meilleurs au monde, la France est fiscalement conservatrice par rapport à de nombreux autres pays. Le gouvernement français est en mesure de garder plus d'argent dans des réserves pour des choses telles que toute crise économique qui pourrait survenir, les générations futures de citoyens, ou même s'il y a une catastrophe dévastatrice.

Les types d'impôts en France

La majorité des recettes fiscales en France provient de la TVA, de l'impôt sur le revenu, de l'impôt sur les sociétés et de la TIPP (taxe sur le pétrole / l'essence). Il existe également quatre types d'impôts sociaux appelés CSG, CRDS, PS et RSA. Les autres impôts en France comprennent l'ISF et les droits de donation et de succession. Il existe également de nombreuses taxes locales qui incluent la taxe foncière sur les propriétés bâties , la taxe foncière sur les propriétés non bâties , la taxe d'habitation et la taxe professionnelle.

TVA

Vous pouvez considérer la TVA comme une taxe de vente, mais c'est en fait assez différent. TVA signifie taxe sur la valeur ajoutée qui signifie « taxe sur la valeur ajoutée». C'est une taxe très répandue dans toute l'Europe. Si vous connaissez le concept de TVA, vous savez comment fonctionne TVA. Fondamentalement, TVA fonctionne en ne taxant que la valeur ajoutée à quelque chose pendant les étapes de production.

Aux États-Unis, la taxe de vente est calculée sur la totalité du prix d'achat, ce qui est très différent. La TVA en France est de 19,6%. Cela peut sembler raide, mais rappelez-vous que seule la valeur ajoutée pendant la production est taxée et PAS le prix d'achat total.

Une chose vraiment intéressante à propos de TVA est que la taxe est comprise dans le prix de tout ce que vous achetez. Aux États-Unis, la taxe de vente est calculée lors de la transaction, ce qui rend difficile le calcul du coût total de ce que vous avez dans votre panier.

Impôt sur le revenu

L' impôt sur le revenu ( impôt sur le revenu ou IR) en France est similaire à l' impôt sur le revenu aux États-Unis en ce qu'un taux d'imposition basé sur le revenu net après diverses déductions est appliqué. Le taux d'imposition varie en fonction du revenu, ce qui est très similaire à ce que nous, les Américains, appelons des «tranches d'imposition». Vous pouvez voir un exemple des tranches d'imposition en France dans le tableau ci-dessous.

Le taux d'imposition est variable et basé sur la plupart des types de revenus, mais certains types de revenus sont soumis à un taux fixe comme les gains en capital. L'impôt sur le revenu de l'année précédente est dû le 15 septembre alors qu'aux États-Unis, les impôts sont généralement dus le 15 avril.

Taux d'impôt sur le revenu français pour 2009

Revenu imposable	Taux d'imposition
Moins de 5875 €	0%
5875 € à 11720 €	5,5%
11720 € à 26030 €	14%
26030 € à 69783 €	30%
69 783 € et plus	40%

Impôt sur les sociétés

En France, le taux d'imposition annuel standard des sociétés est de 33,1% et s'applique à l'ensemble des bénéfices réalisés en France par une société. Le revenu imposable pour peut être calculé en calculant la différence entre les bénéfices bruts et les coûts et les déductions éventuelles. Les revenus des entreprises en France sont calculés en calculant la différence entre la marge brute et les coûts plus les déductions. L'impôt sur les sociétés est connu sous le nom d' imp ô t sur les sociétés , mais plus communément appelé SI.

Taxe professionnelle

La taxe professionnelle , la taxe professionnelle , est une taxe annuelle due chaque année par les personnes résidant en France et indépendantes. Selon le type de travail effectué par le travailleur indépendant, un certain nombre d'exemptions peuvent être accordées. Le taux de la taxe professionnelle est contrôlé par les collectivités locales et varie donc fortement dans toute la France.

Graphique montrant les recettes fiscales françaises

Pahpaha, CC-BY-SA, via Wikipédia

TIPP

La TIPP, qui signifie taxe intérieure sur les produits pétroliers, est une taxe à taux fixe appliquée aux produits pétroliers. Ces produits peuvent inclure le carburant pour moteur, le mazout de chauffage, le gaz naturel et l'électricité. Les produits pétroliers en France sont soumis à la fois à la TIPP et à la TVA.

Taxes sociales

Il existe quatre types de taxes sociales (CSG, CRDS, PS et RSA). Chaque type a un objectif différent. Consultez le tableau ci-dessous pour connaître les sources de revenus et les taux d'imposition de chaque programme social.

La CSG, contribution sociale généralisée , est peut-être le type de taxe sociale le plus connu car ses recettes sont affectées au budget de la sécurité sociale. Il finance des prestations sociales telles que l'allocation familiale nationale et le fonds de solidarité. La CSG est payée par les personnes résidant en France et bénéficiant de l'assurance maladie obligatoire en France.

La CRDS, contribution au remboursement de la dette sociale, a pour objet le remboursement de la dette de sécurité sociale et a un taux de 0,5% quel que soit le revenu. PS, prélèvement sociale contribution additionelle , est une taxe sociale prélevée sur les investissements, les rentes, les revenus locatifs et les plus-values.

La France a un programme similaire au système américain de protection sociale appelé RMI, où les résidents français malades, handicapés ou à très faible revenu peuvent recevoir de l'argent du gouvernement pour vivre. Beaucoup de gens estiment que le système pénalise ceux qui finissent par trouver un emploi car ils perdent les avantages du RMI. Pour cette raison, un programme appelé RSA a été développé afin de garantir que ceux qui acceptent un emploi en tirent un avantage financier. Le RSA, ou Revenu de Solidarité Active, travaille en assurant aux travailleurs précédemment sous le RMI un complément aux revenus d'activité.

Sources de recettes fiscales pour CSG, CRDS, PS et RSA

Programme social	Taux sur les salaires / traitements	Taux sur les pensions / retraite	Taux sur les investissements, les gains en capital, etc.
CSG	7,5%	6,6%	8,2%
CRDS	0,5%	0,5%	0,5%
PS	0%	0%	2,3%
RSA	0%	0%	1,1%

Taxe d'habitation

La taxe d'habitation , ou taxe d'habitation , est une taxe annuelle due par ceux qui occupent une résidence, qu'ils soient ou non propriétaires de la propriété. Si vous n'utilisez la propriété que pendant une courte période chaque année, par exemple, si la propriété est une résidence secondaire, vous pouvez être exonéré du paiement de la taxe d'habitation sur cette propriété particulière.

Si vous possédez un bien et que vous le louez à d'autres, les locataires sont les seuls responsables de la taxe d'habitation. Comme il s'agit de l'une des nombreuses taxes contrôlées par les collectivités locales, le taux d'imposition varie dans toute la France. Généralement, la taxe est déterminée par la taille de la propriété, son état et son emplacement.

Taxe foncière

Lorsque vous achetez un bien immobilier en France, vous devrez payer des frais de registre foncier français qui sont généralement de 0,615% du prix du bien que vous avez acheté. Cependant, c'est la seule taxe sur l'immobilier en France.

Il existe également des taxes des gouvernements locaux qui doivent être payées lors de l'achat d'une propriété, comme la taxe départementale et la taxe communale. Une fois que tout est dit et fait (une fois le cadastre et toutes les taxes locales payés), vous aurez payé environ 5% de la valeur foncière en taxes.

Taxe de propriété

Contrairement à la taxe d'habitation, la taxe foncière est facturée aux propriétaires d'une propriété. Les collectivités locales contrôlent le coût de la taxe foncière, il peut donc varier fortement dans toute la France. Cette taxe annuelle, connue sous le nom de taxe foncière , est assimilée à la taxe d'habitation en ce qu'elle est généralement déterminée par la taille de la propriété, son état et son emplacement.

Licence TV

Je voulais inclure celui-ci parce qu'en tant qu'Américain, je pensais que c'était un peu étrange. Si vous possédez un téléviseur, vous devez en avoir une licence.

La licence TV, la redevance audiovisuelle , est renouvelable chaque année et est généralement payée avec la taxe d'habitation. Le coût de la licence change chaque année (il était de 121 € en 2010.) Le coût de la licence de télévision couvre toutes les télévisions de votre maison, alors ne vous inquiétez pas, vous ne payez pas une licence pour chaque téléviseur.

Si vous possédez un téléviseur, vous devrez en obtenir une licence chaque année.

Impôt de succession

Les droits de succession et de donation sont prélevés sur les biens du défunt lorsque les biens sont remis au (x) bienfaiteur (s). Pour que la taxe soit mise en œuvre, la personne décédée doit avoir résidé en France à la date de son décès, le bienfaiteur doit être un résident français depuis au moins six des dix dernières années et le bien doit être Français. Le taux d'imposition des successions est fortement basé sur la valeur de l'héritage et la relation entre le bienfaiteur et le défunt. Une taxe similaire imposée aux États-Unis est une question controversée.

Impôt sur la fortune

L'impôt sur la fortune, dit ISF ( impôt de solidarité sur la fortune ) ne s'applique qu'aux très riches en France. L'ISF est utilisé pour financer le programme social RMI. Ceux qui résident en France sont imposés sur tous les actifs détenus, quel que soit le pays dans lequel les actifs sont détenus. Ceux qui vivent hors de France, mais ont des actifs en France, ne sont imposés que sur les actifs français. Cette taxe, qui s'applique à une très petite population et rapporte un montant assez faible de revenus, est très controversée. Aux États-Unis, il existe une taxe similaire sur la fortune qui est également une question controversée.

Il peut sembler qu'il y a beaucoup d'impôts à payer en France, mais de nombreux impôts ne s'appliquent qu'à certains groupes de personnes ou d'entités. Par exemple, si vous travaillez pour une entreprise en France et louez un appartement, vous ne paierez ni taxe sur les sociétés, ni taxe professionnelle, ni taxe foncière.