Qui peut réclamer le chef de ménage sur les impôts? règles et pénalité

Découvrez pourquoi vous ne devriez pas essayer de réclamer le statut de chef de famille dans votre déclaration de revenus à moins d'y avoir légalement droit.

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Les conditions requises pour revendiquer le chef de famille

L'un des statuts de déclaration de revenus les plus mal compris est celui du chef de famille . Pour demander le titre de chef de famille selon la publication IRS 501, vous devez:

Soyez célibataire.
Avoir payé plus de la moitié des frais d'entretien de votre maison pendant un an (loyer, services publics, etc.) pour vous et votre personne à charge.
Avoir une personne à charge admissible qui a vécu avec vous pendant plus de 6 mois de l'année d'imposition pour laquelle vous faites la demande.

Qu'est-ce que cela signifie vraiment?

Le but de ce statut de dépôt est principalement destiné aux parents seuls. Cela signifie qu'un parent non marié vit avec son ou ses enfants et est le principal soutien pour eux. Cela ne veut pas dire un père qui paie une pension alimentaire pour enfant et qui peut réclamer l'enfant aux impôts en tant que personne à charge.

Dépôt unique ou chef de ménage déclarant

La différence entre la déclaration de célibataire et le chef de ménage peut être la différence entre les impôts dus et l'obtention d'un remboursement assez important. Pour cette raison, c'est l'un des domaines dans lesquels de nombreux déclarants sont tentés de tricher - et beaucoup le font.

Pour illustrer:

Une personne qui gagne 50 000 $ par année qui déclare célibataire et qui est autorisée à réclamer 1 enfant comme personne à charge recevra un remboursement d'environ 700 $.
Si la même personne dépose le statut de chef de famille au lieu de célibataire, le remboursement de 700 $ passe à 1400 $.

Vous pouvez voir pourquoi de nombreux déclarants sont tentés quand tout ce qu'ils ont à faire est de cocher une case différente à leur retour et de doubler leur argent.

Prévalence des réclamations incorrectes et frauduleuses

En 2007, la Californie a audité 150 000 déclarations d'État dans lesquelles des personnes avaient déclaré chef de famille. Il a été constaté que 20% des personnes déclarant chef de famille n'avaient pas le droit de le faire.

Le statut du chef de ménage est spécifiquement conçu pour aider à réduire la pauvreté. C'est une aubaine pour ceux qui y sont vraiment qualifiés et c'est bon pour le pays. Mais il est également mûr pour les abus de la part des déclarants qui le prétendent alors qu'ils ne sont pas vraiment admissibles.

Là où les déposants font des erreurs

De nombreux déclarants déclarent être chef de famille alors qu'ils n'y ont pas droit. Par exemple, un père qui est divorcé et qui paie une pension alimentaire pour enfants peut penser qu'il peut réclamer le chef de famille parce que le jugement de divorce lui permet de réclamer l'enfant sur la déclaration de revenus tous les deux ans. Cela lui donne droit à la déduction et au crédit d'impôt, mais ne lui permet pas de revendiquer le statut de chef de ménage puisque l'enfant vivait principalement avec la mère.

En effet, la mère peut autoriser le père à revendiquer l'enfant comme personne à charge tout en restant elle-même chef de ménage pour le même enfant que l'enfant vivant principalement avec elle.

Réclamer le chef de ménage lorsque vous n'êtes pas autorisé à commettre une fraude fiscale

Bien que beaucoup ne comprennent tout simplement pas les règles, beaucoup savent qu'ils ne devraient pas revendiquer le chef de famille, mais se présenter sous ce statut de toute façon. Si quelqu'un déclare chef de famille alors qu'il comprend qu'il n'y a pas droit, c'est une fraude fiscale pure et simple.

Serez-vous pris?

L'IRS dans une année typique vérifie moins de 1% des déclarations de revenus de l'IRS, donc la probabilité est faible que vous soyez pris si vous déclarez chef de ménage alors que vous ne devriez pas.

Cependant, si les deux parents déclarent chef de ménage, l'IRS contactera certainement les deux déclarants pour savoir qui a le droit de demander l'exemption. L'un des déclarants devra modifier sa déclaration.

Si vous vous faites prendre en train de prétendre frauduleusement chef de famille et que l'IRS veut vraiment insister sur la question, vous pourriez être emprisonné jusqu'à 5 ans.

Que se passe-t-il si je me fais prendre?

Vous devrez rembourser le montant exact et en plus des pénalités et des intérêts vous seront facturés.

Dans le cas que j'ai mentionné plus tôt concernant les impôts sur le revenu de l'État de Californie, ils ont évalué 35 millions de dollars en impôts contre les 30 000 déclarants qui ont déclaré à tort chef de famille.

Cela équivaut à 1166 $ qui ont dû être remboursés en moyenne par déclarant capturé. C'était cependant l'État de Californie; l'Internal Revenue Service joue beaucoup plus brutalement.

Exemple de scénario: remboursement des pénalités et des intérêts de l'IRS Plus

Jetons un coup d'œil à quelqu'un qui a déclaré frauduleusement le chef de famille et qui s'est fait prendre. En réclamant frauduleusement le chef de famille, ils ont reçu 1 000 $ supplémentaires sur leur remboursement d'impôt.

De toute évidence, l'IRS veut leur remboursement de 1 000 $. De plus, ils vont imposer une pénalité de 75%. Cela porte le total dû à 1 750 $.
Ils voudront également des intérêts, soit 0,5% par mois. Disons qu'il leur faut un an avant qu'ils ne vous attrapent; cela représente 105 $ d'intérêts supplémentaires que vous leur devez.

Cela porte le montant total que vous devrez rembourser à l'IRS à 1 855 $. Cela suppose que vous puissiez le rembourser immédiatement; sinon, les intérêts continuent de s'accumuler.

Autres sanctions: refus, amendes, peine d'emprisonnement potentielle

Mais attendez, il y a plus. Si l'IRS vous surprend en train de déclarer frauduleusement le chef de ménage, il ne vous permettra pas de le réclamer à nouveau pendant dix ans, même si vous y avez droit plus tard. C'est ce qu'on appelle une pénalité de non-allocation.

Enfin, l'IRS a également le droit de vous infliger une amende allant jusqu'à 250 000 $ pour fraude, et s'ils veulent vraiment insister sur la question, ils ont le droit de vous emprisonner jusqu'à 5 ans.

Des sanctions sévères ont un effet dissuasif

Il peut être tentant, surtout en période économique difficile, d'essayer de tromper vos impôts. Revendiquer chef de famille à première vue ressemble à l'un de ces crimes sans victime. Mais si vous vous faites prendre, vous vous sentirez probablement comme une victime après que l'IRS soit terminé avec vous.

L'IRS sait que le public se rend compte qu'ils sont en infériorité numérique et ne peuvent pas examiner chaque contribuable. C'est précisément pour cette raison qu'il y a un certain élément de peur intégré dans leurs tactiques. En réalité, il y a peu de chances que vous vous retrouviez dans leur caisse claire, mais vous serez dans un monde de souffrance si vous le faites.

Les sanctions sont sévères lorsqu'elles vous surprennent en train de tricher. Une partie de la raison pour laquelle les sanctions sont si sévères est de servir de dissuasion à d'autres tricheurs potentiels. Ils veulent que Joe Taxpayer réfléchisse à deux fois avant de décider de tricher.

Vous n'auriez pas beaucoup de défense si vous vous faisiez prendre.

Quelle serait votre défense?

Imaginez un chef de famille de classement alors que vous n'auriez pas dû. Vous obtenez votre remboursement de 1400 $ sans problème. Puis un mois ou deux plus tard, vous recevez une lettre de l'IRS disant que vous êtes audité.

Comment allez-vous prouver que votre enfant a vécu avec vous pendant six mois ou plus au cours de la dernière année? Ils ne vous croiront pas sur parole. Ils voudront voir les dossiers scolaires, les contrats de location, les factures du médecin, etc. Vous ne serez pas en mesure de les convaincre ni d'avoir les documents nécessaires pour les tromper.

Vous devrez également le signer lorsque vous produirez votre déclaration:

Vous serez à leur merci. Vous savez que vous avez menti et ils savent que vous avez menti. Pas une position dans laquelle vous voulez être en ce qui concerne l'IRS.

Ça n'en vaut tout simplement pas la peine

Si vous déclarez volontairement chef de famille alors que vous n'auriez pas dû, vous cherchez à vous en sortir avec 500 $ à 1200 $ en plus selon votre tranche d'imposition. Pas beaucoup d'argent dans le plus grand schéma des choses. Ça ne vaut pas le coup. Vous vous demandez si vous allez vous faire prendre. L'humiliation si vous le faites.

De plus, si vous vous en sortez un an, vous le ferez probablement chaque année. Dans le pire des cas, vous le faites pendant environ trois ans, puis vous vous faites prendre. Devinez quoi? L'IRS va revenir en arrière et regarder vos retours, non seulement pour l'année la plus récente, mais aussi pour les années passées. Un problème de 1000 $ devient un problème de 3000 $ très rapidement. Avec les pénalités et les intérêts, vous ne pouvez même pas faire le calcul.

Et une dette envers l'IRS ne peut pas être radiée en cas de faillite. S'ils vous emmènent sur le tapis, vous pouvez rester pendant des années à essayer de creuser.

Cela n'en vaut tout simplement pas la peine.